索引號: NA00101160400201811001 組配分類: 審計整改情況
發布機構: 市政府辦 主題分類: 其他  財政、金融、審計  
名稱: 六安市衛計委關于2017年度預算執行審計整改情況報告 信息來源: 市衛計委
文號: 關鍵字: 審計  整改  
發布日期: 2018-11-07 16:45 訪問量: 31
發布時間:2018-11-07 16:45
六安市衛計委關于2017年度預算執行審計整改情況報告

市政府督查室:

  根據《六安市人民政府辦公室關于開展市本級預算執行審計整改工作督促的通知》(六政辦明電[2018]117號)要求,我委對審計中發現的問題積極整改,并于9月4日到下屬單位現場督查整改落實情況,現已基本整改到位。具體情況報告如下:

  一、項目預算編制和執行方面存在的問題。

  1、擠占挪用項目經費5.79萬元。2017年醫學鑒定工作經費中列支醫療糾紛調解勞務費2.28萬元,是因當年我委醫療糾紛調解委員會搬遷工作地點,需要重新裝修、購置辦公設備等,從而導致醫療糾紛調解經費不足,為了不影響專家正常調解工作,就從醫學鑒定專項中列支了專家勞務費。2017年3月在省撥計劃生育補助經費中列支了0.94萬元的招商引資項目經費,原因是2017年財政局在4月25日才把招商引資項目經費專項資金指標下達到我單位。

整改措施:我委已杜絕擠占挪用項目經費,嚴格按照財政部門批復的預算科目和數額執行。

  2、超限額配備醫療糾紛調解員。

  整改措施:我委已嚴格按6人支出專職調解員勞務費。

  二、市委保健對象及正高職稱健康保健項目存在的問題。

  1、市委保健委員會組織不健全。

  整改措施:市委保健委已經調整保健委員會成員,并于2018年5月29日下發了《中共六安市委保健委員會關于調整組成人員的通知》(六健字[2018]1號)文件)。

  2、重復支付部分體檢人員體檢費用,多支付體檢費用0.6萬元。

  整改措施:對2017年保健對象體檢結算中重復支付的5位保健對象的體檢費0.6萬元,已要求人民醫院退回,并在9月3日收到退款。

  三、醫療鑒定收費超標準多收2.65萬元。

  2017年所有醫療事故鑒定費已經上繳到六安市政府非稅收入匯繳結算戶。

  整改措施:我委已嚴格按照六價費[2003]30號規定依法收費,參加鑒定的專家在7人以下的,首次鑒定,每宗收費1600元,我委已嚴格按標準收費。

  四、“三公”經費、會議費支出存在的問題。

  1、公務接待管理不到位。公務接待提供香煙,整改措施:我委已嚴格按照《市紀委、市監察局、市財政局、市審計局、市機關事務管理局關于進一步加強公務接待管理工作的通知》(辦[2016]42號)文件公務接待不得提供香煙的規定。公務接待陪同人數超標準、接待超限額,我委已按公務接待相關規定標準執行。

  2、公務接待費報銷發票不規范。整改措施:公務接待報銷發票抬頭一律要求開具本單位名稱,否則退回不予報銷。

  3、會務費報銷原始單據不完整。整改措施:會務費報銷一律要求附有會議簽到簿等原始單據,否則退回不予報銷。

  五、市衛計委所屬單位存在的主要問題

  1、市疾控中心應收款項長期未清理,涉及金額1893.51萬元。

  (1)應收各縣區疾控中心疫苗款1889.36萬元

為及時清理應收往來款項工作,疾控中心召開多次專題會議,研究制定整改方案,并切實推進落實。近日,疾控中心計財科按要求深入各縣區疾控中心,與各縣區疾控中心核對疫苗來往賬目,并催收欠款。2018年以來已清收欠款654.39萬元(其中壽縣316.96萬元,舒城130萬元,霍邱102.056萬元等)。

  截至2018年9月30日,相關單位欠市疾控中心1234.97萬元(裕安區1557720元,霍邱縣1640131.5元,舒城縣1700000元,霍山縣1141917.5元,葉集區781255元,壽縣5149995.5元,開發區醫院378702.5元)。

  針對剩余疫苗應收款項,市疾控中心進一步加大了清欠力度,7月24日召開由縣區疾控中心主任、財務科長參加的專題會議,在前期計財科核準欠款金額的基礎上,與相關縣區疾控中心簽訂還款協議,明確整改時限,確定最遲于2019年底收回剩余的全部應收款項。對于零星欠款,通過會議決議,責任到人,確保全額清欠。

  (2)應收飛越印刷廠4.15萬元。

  市疾控中心于2015年12月25日,預付飛越印刷廠印刷費5萬元。截至目前,市疾控中心實際支出印刷費20175元,剩余29825元。

  在審計意見征求期間,市疾控中心已于7月6日收回飛躍印刷廠退回的余款29825元,并繳至財政賬戶。

  2、市疾控中心基建項目多賬套核算,管理較為混亂。

  市疾控中心將基建戶撤銷,同時將基建戶銀行存款余額劃入財政局規定的賬戶,但賬套一直保留。主要原因:其中2筆往來賬已存在十幾年,主要掛賬公司已不存在,加之本單位經辦人員早已退休。整改措施:市疾控中心領導班子研究決定,已書面報告形式將2筆壞賬上報國資委批準解決。

  市疾控中心基建項目預付工程款較為普遍,施工單位長期未開具工程發票,因此大量往來款項長期掛賬:

  (1)預付工程款(劉兵)360萬元。

  市審計局《審計取證單》及《審計報告征求意見書》(六審社征〔2018〕24號)下達后,市疾控中心進一步重視,立即召開辦公室、財務科、單位常年法律顧問等相關人員參加的會議,并邀請六安財立達會計事務所相關專業人員現場指導,依據《工程竣工決算審核驗證報告》及市中院民事調解書(〔2014〕六民一初字00158號),對省一建(劉兵)所有往來賬目進行徹底清理核查,并列表統計,具體如下:

  一是結算金額:主體工程結算499.86萬元,附屬工程結算88.4萬元,合計588.26萬元。

  二是應付省一建(劉兵)工程款及其他款項:

  ①主體工程決算工程款金額499.86萬元。

  ②法院調解書認定的附屬工程款88.4萬元及利息約28.13萬元(具體計算方法見調解書,計算過程附后),合計116.53 萬元。按調解書規定,扣除市疾控中心預付給省一建50萬元所產生的利息2.23萬元,實為114.30萬元。

  ③按調解協議書規定,應支付前期損失費8.6萬元及利息約2.95萬元,合計 11.55萬元。

  ④應付劉兵前期墊付的訴訟費用14.03萬元。按調解協議書規定,應由市疾控中心承擔的訴訟費、鑒定費等費用22.50萬元,市疾控中心直接支付的相關費為鑒定費用8.0萬元,反訴案件受理費3549元,筆跡鑒定費1200元,三筆合計8.47萬元,余為劉兵前期墊付。

  以上①②③④款項合計639.74萬元。

  三是預付金額:經統計,自2004年至2015年,共預付劉兵工程款15筆,合計602萬元,其中開具發票金額97萬元,未開具發票505萬元,(掛賬505萬元,詳見往來明細表)。

  綜上所述,應付款項減去已付(預付)款項,至調解書生效起,市疾控中心尚欠省一建(劉兵)相關款項37.74萬元,故不存在超付現象。

  按調解協議書規定,省一建(劉兵)如不在調解書規定時間內,開具掛賬工程款需要的全部稅務發票及提供相關竣工驗收資料,則視為放棄余下37.74萬元工程等款項。省一建(劉兵)直至2015年底仍未履行調解書,未開具相關稅務發票,故市疾控中心按調解書規定,不予支付23.71萬元工程余款及相關訴訟費14.03萬元,合計37.74萬元。

  根據市疾控中心國債綜合樓《工程竣工決算審核驗證報告》及市中院民事調解書(〔2014〕六民一初字00158號),并附詳細核查說明及班子會議研究記錄,做好賬務處理。委托會計事務所審計后,報經市財政部門同意,及時將基建賬戶納入經費賬戶統一管理。

  (2)預付工程款(胡昭瑞)37萬元。

  2006年底,市疾控中心門衛室、圍墻、道路等附屬工程及冷庫進行公開招標,安徽祥瑞建設工程有限公司(原六安市第三建設安裝工程公司)中標,實際施工人為胡昭瑞。

  一是結算金額:2009年,市疾控中心委托安徽方正工程咨詢有限公司進行決算審計,結算金額69.106898萬元。當時雙方協商,附屬工程所用石材(蘑菇石、火燒石及路牙石等)由市疾控中心自行采購,采購石材貨款由疾控中心先支付施工方,再由施工方支付給相關石材供貨廠家,并由施工方代開稅務發票。采購石料金額合計123753.2元。工程款與工程用石料購置款合計:814822.18元(其中23753.2元已開具發票)。

  二是預付金額:自2007年8月至2009年8月,分16次共預付工程及工程用石材款合計83萬元,超付1.5178萬元。

  因超付等原因,施工方遲遲未按決算要求,開具相應的稅務發票。期間單位多次催繳未果。因此,2017年,市疾控中心決定通過法律程序予以追繳。委托安徽智星律師事務所負責處理,該事務所于2017年9月26日,以律師函(皖智律〔2017〕函字第0010號)的形式,通知建設方胡昭瑞,要求其抓緊辦理。

  審計報告征求意見書(六審社征〔2018〕24號)下達后,智星律師事務所、市疾控中心再次與工程承建方胡昭瑞銜接,并逐項清理,逐筆核實,簽訂《還款協議》。目前,胡昭瑞提供的稅務發票已到位,超付的工程款也退至市疾控中心財政賬戶。

  (3)預付工程款豪偉建設集團(玻璃幕墻)32萬元,預付設備款(電梯)26.771萬元。

  主要是歷史遺留問題,且年限久遠,情況復雜,又因涉腐敗案件,單位的負責人、經辦人、財務人員幾經變動,導致往來款項仍未得到有效的清理。

  目前,市疾控中心擬按程序委托會計事務所,進行清產核資,對長期掛賬無法收回的應收款項,經會計事務所認定后,按規定程序報經有關部門批準后予以核銷,并做好賬務處理。

  3、財務部門與業務部門銜接不充分導致部分經濟活動事項未進行會計核算。

  審計中指出的確系事實,從中暴露出市疾控中心對《中華人民共和國會計法》的宣傳貫徹落實不到位,領導重視財務工作不夠,財務監督不力,及相關人員責任心不強等問題。雖然從2017年元月起,市級疾控中心不再承擔二類疫苗的經營管理職責,但對此次審計提出的問題,單位多次召開會議查找問題原因,以微知著,舉一反三,認真學習落實《會計法》及相關法律法規,建立健全完善單位內部財務及實物管理制度。對原有經營疫苗做盤盈沖賬處理的賬目,嚴格按照審計、財政部門要求,再逐一核查,清產核資,經核查,賬物相符,未發現存貨流離賬務之外的現象。以上情況經黨總支及班子會議審議通過,并形成紀要附后。

  對于目前單位門診自用疫苗,市疾控中心進一步加強了管理,嚴格執行國家規定及單位物資采購、管理制度,嚴格按照門診部負責申報領用、免疫規劃科負責采購、行政科負責貯存的管理模式,進行統一管理。同時做到定期核對,每月盤存,確保賬實相符。并強化責任制和責任追究制,確保專項制度落實到位。

  對現有存在問題及時進行整改,財務科在賬務處理上,對單位門診部進出疫苗分種類,分批號,逐件進行財務入賬。如出現貨已到,票未到情況,庫房管理員必須及時報送入庫單據至財務科,財務人員應先在月末合理估計入庫成本暫估入賬,待實際收到發票時,作紅字沖回暫估入庫成本,編制正式入賬分錄。

  今后我委將繼續加強對下屬單位的監督和指導,防止此類情況再次發生。我委將在今年11月份左右聘請第三方會計師事務所對下屬單位進行全面審計。

 

                                                               2018年10月16日

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